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Comprensión de sus formularios: formulario 1098, declaración de intereses hipotecarios

Comprensión de sus formularios: formulario 1098, declaración de intereses hipotecarios
13 enero, 2021
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Category: Para Una Hipoteca
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Cada año por esta época, los buzones de correo en todo Estados Unidos se llenan de formularios de impuestos. A veces, esos formularios de impuestos van directamente a un profesional de impuestos, sin abrir. Otras veces, los contribuyentes pueden abrir debidamente esos formularios y escribir la información, casilla por casilla, en el software de preparación de impuestos. En ambos casos, no es inusual que los contribuyentes no comprendan el significado de todos los números, letras y otra información en esos formularios. Eso está a punto de cambiar.

Esta semana, analizaré algunos de los formularios de impuestos más básicos para usted. Cuanto más sepa, menos aterradoras pueden ser algunas de estas formas.

Esto es lo que debe saber sobre el formulario 1098, Declaración de interés hipotecario :

Un formulario 1098, Declaración de intereses hipotecarios , se utiliza para informar los intereses hipotecarios, incluidos los puntos, de $ 600 o más pagados a un prestamista por una hipoteca.

A los efectos del impuesto sobre la renta federal, una hipoteca es un préstamo garantizado por su vivienda principal o segunda vivienda. Incluye primera y segunda hipoteca, préstamos con garantía hipotecaria e hipotecas refinanciadas. Una casa puede ser una casa, un condominio, una cooperativa, una casa móvil, un barco o una propiedad similar. Debe proporcionar alojamiento básico que incluya espacio para dormir, baño e instalaciones para cocinar. Eso significa que su ranchero tradicional califica, al igual que una yurta, una casa móvil e incluso un yate.

Sin embargo, hay un problema: si bien puede reclamar el interés hipotecario de su vivienda calificada en su declaración de impuestos federales sobre la renta, siempre que cumpla con los criterios, es posible que no tenga un formulario 1098 para demostrarlo. El IRS solo requiere que un prestamista emita un formulario 1098 si la propiedad que asegura su hipoteca se considera propiedad real. La propiedad inmueble se define, para este propósito, como “la tierra y, en general, cualquier cosa construida en ella, que crezca en ella o adjunta a la tierra”. Si una hipoteca no está garantizada por bienes raíces, el prestamista no está obligado a presentar el formulario 1098.

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Las reglas para una hipoteca se aplican a su vivienda principal, así como a una segunda vivienda. La cantidad total de deuda que puede usar para calcular la deducción de intereses hipotecarios de su vivienda principal y segunda vivienda no puede ser más de $ 1 millón ($ 500,000 si es casado que presenta una declaración por separado) incluso si paga más que eso; Se aplican algunas excepciones para la deuda protegida. Puede aumentar el número si tiene una deuda con garantía hipotecaria que califique.

El umbral de $ 600 se aplica por separado a cada hipoteca, pero al igual que un formulario 1099, no es imposible que su prestamista le emita un formulario 1098 incluso si pagó menos de $ 600. Esto también significa que puede recibir más de un formulario 1098 si tiene más de una hipoteca.

El formulario 1098 se ve así:

El número que le interesa a la mayoría de los contribuyentes se encuentra en la casilla 1 (encerrado en un círculo en rojo). El recuadro 1 informa la cantidad total de intereses hipotecarios pagados a su prestamista. Suponiendo que cumpla con los criterios (discutidos generalmente anteriormente), puede deducir esta cantidad total en un Anexo A. Sí, Anexo A. Eso significa que debe detallar sus deducciones para aprovechar la deducción de intereses de la hipoteca de la vivienda (solo alrededor de 1 / 3 de contribuyentes detallan).

Algunos propietarios también pueden deducir puntos. Los puntos se incluyen en el formulario 1098 en la casilla 2 . Los puntos suelen ser intereses pagados por adelantado que paga por adelantado para mejorar la tasa de su hipoteca. Puede deducir puntos en el año en que los paga si cumple con ciertos criterios: los puntos deben pagarse en un préstamo garantizado por su vivienda principal para poder comprar o construir su vivienda principal. Los puntos también deben estar dentro del rango de lo que se espera en el área donde vive para poder reclamar la deducción. Y recuerde, solo porque se informan en el formulario 1098 no significa que usted califica para la deducción.

Su prestamista también informará cualquier reembolso o crédito por el pago excesivo de intereses de un año anterior. Si esto se aplica a usted, lo verá en el recuadro 3 . Esto es inusual.

El cuadro 4 es un truco para todos. El prestamista puede usar esto para reportar información al propietario (esta información no tiene que ser reportada al IRS). Esto incluye información general, pero también información que podría ser útil al preparar sus impuestos, especialmente la cantidad de impuestos inmobiliarios pagados. Además de los intereses de la hipoteca de su vivienda, los impuestos sobre la propiedad inmobiliaria pagados en su vivienda principal y secundaria son generalmente deducibles. Si deposita dinero en garantía para los impuestos inmobiliarios como parte de su hipoteca, su prestamista puede informar la cantidad de impuestos inmobiliarios pagados aquí (si paga los impuestos inmobiliarios de su bolsillo, por separado de su hipoteca, no verá eso aquí) . Recuerde que el monto de su depósito en garantía puede no ser igual al monto de sus impuestos inmobiliarios pagados: solo obtiene una deducción por este último.

Si los impuestos sobre la propiedad inmobiliaria no figuran en la casilla 4, pueden declararse en la casilla 5 . Aunque la casilla 5 generalmente se considera “reservada”, no importa dónde se le informan los impuestos siempre que la cantidad correcta termine en su Anexo A.

Y eso es todo: el formulario 1098 es generalmente un formulario bastante simple. Si tiene preguntas sobre los elementos del formulario, consulte a su prestamista o consulte con su preparador de impuestos.

Para obtener más detalles sobre otros formularios de impuestos, como los formularios 1098-T y 1099, consulte el resto de la serie esta semana: