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¿Qué sucede con una cuenta conjunta con un padre fallecido?

¿Qué sucede con una cuenta conjunta con un padre fallecido?
13 enero, 2021
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Category: Cuentas Bancarias

Puede haber impuestos sobre la renta, impuestos sobre el patrimonio y otras consecuencias.

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Imagen de Catherine Song © The Balance 2020

Los miembros de la familia pueden quedarse luchando por obtener dinero en efectivo solo para pagar las necesidades básicas de la vida cuando un ser querido muere, particularmente cuando la muerte es inesperada. Una cuenta bancaria mantenida a nombre exclusivo del difunto no se puede tocar ni agotar excepto a través del proceso de sucesión, por lo que el dinero está fuera de su alcance.

Pero “nombre único” es el término clave aquí. Muchas personas tienen cuentas bancarias conjuntas con otra persona, y esto evita ese problema.

¿Cómo funciona una cuenta conjunta?

Una o más personas tienen acceso completo a todo el dinero contenido en una cuenta bancaria conjunta, independientemente de quién la abra o de quién realice la mayoría o todos los depósitos. Estas personas pueden estar relacionadas, como un padre y un hijo adulto, o pueden ser cónyuges, pero no es necesario que lo sean. Puede abrir una cuenta conjunta con su vecino o su mejor amigo si lo desea.    

Las cuentas conjuntas a menudo se establecen con otros para fines de planificación patrimonial, por lo que la familia puede pagar fácilmente las facturas del copropietario en caso de que muera o quede incapacitado.  

Los acreedores de cada copropietario también tienen acceso legal a los fondos en una cuenta conjunta. Es posible que un acreedor pueda apoderarse de toda la cuenta si uno de los copropietarios no cumple con un préstamo u otra deuda, aunque esto depende en cierta medida de la ley estatal individual y el acreedor generalmente debe presentar una demanda primero.

Derechos de supervivencia

Algunas cuentas conjuntas vienen con “derechos de supervivencia”, un arreglo que se denomina “inquilinos en su totalidad” en algunos estados cuando la cuenta está en manos de los cónyuges. El copropietario sobreviviente puede tomar la propiedad total de la cuenta cuando el otro titular de la cuenta muere simplemente presentando el certificado de defunción original del propietario fallecido a la institución financiera.    

Consulte con su institución financiera para averiguar si su cuenta conjunta conlleva derechos automáticos de supervivencia. Es posible que deba firmar documentos adicionales para indicar que esto es lo que desea. El propietario sobreviviente continuaría teniendo acceso completo al dinero incluso si el copropietario de la cuenta corriente conjunta muere, siempre que la cuenta tenga estos derechos.

Consecuencias del impuesto sobre la renta

Usted será completamente responsable de pagar cualquier impuesto que se adeude sobre los ingresos obtenidos por la cuenta cuando tome la propiedad exclusiva de la cuenta después de la fecha de fallecimiento. Esto puede ser insignificante con una cuenta corriente o de ahorros básica, pero más significativo con una cuenta de inversión bien financiada.  

Cualquier ingreso obtenido por la cuenta conjunta antes de que usted se hiciera cargo de la propiedad exclusiva se informaría más o menos de la misma manera que antes de que tomara el control de la cuenta. Los ingresos obtenidos antes de que usted asumiera la propiedad exclusiva se informarán en la declaración final de impuestos sobre la renta del difunto si informaba el 100% de los ingresos de la cuenta antes de su muerte, o podría dividirlo si este era su arreglo antes de su muerte.    

Puede complicar la situación fiscal si los otros activos del difunto están sujetos a legalización o si dejó un fideicomiso activo. Es posible que desee trabajar con el albacea de su patrimonio o el fideicomisario si este es el caso.

Consecuencias del impuesto patrimonial

Una parte de la cuenta contribuirá al patrimonio imponible del difunto, aunque la cuenta en sí no estaría sujeta a legalización. Los patrimonios testamentarios y los patrimonios sujetos a impuestos son dos cosas bastante diferentes.

Los activos testamentarios son aquellos que requieren algún mecanismo legal para pasar a un beneficiario vivo después de la muerte, y las cuentas conjuntas con derechos de supervivencia no. Los activos imponibles incluyen básicamente cualquier cosa en la que el difunto tuviera un interés de propiedad en el momento de su muerte.  

Querrá consultar con el albacea del patrimonio si el difunto dejó un patrimonio sucesorio. Pero en la práctica, solo las propiedades muy grandes están sujetas a impuestos sobre la herencia a nivel federal, las que valen $ 11.58 millones o más a partir de 2020, y solo el valor superior a esta cantidad está sujeto al impuesto. Es poco probable que tenga que preocuparse por quién paga un impuesto sobre el patrimonio asociado con una cuenta conjunta heredada.  

Doce estados y el Distrito de Columbia tienen sus propios impuestos sobre la herencia a partir de 2019, separados del impuesto federal. Sus umbrales de valor pueden variar considerablemente de los del nivel federal. Consulte con un abogado local para averiguar si su estado es uno de ellos y si tiene algo de qué preocuparse en cuanto a impuestos a nivel estatal.

Consecuencias del impuesto a la herencia

Un impuesto sobre el patrimonio es un porcentaje que se paga sobre el valor del patrimonio total del difunto y normalmente lo paga el patrimonio. Un impuesto a la herencia se aplica solo a una donación o legado específico, y lo paga la persona que recibe el activo, no el patrimonio. Sin embargo, algunos difuntos dejan instrucciones de que sus patrimonios deben pagar los impuestos a la herencia adeudados para aliviar la carga del beneficiario.

La buena noticia es que no existe un impuesto a la herencia a nivel federal, y solo unos pocos estados imponen un impuesto a la herencia. Las leyes del estado donde falleció el titular de la cuenta dictarían si se le exigiría pagar un impuesto a la herencia sobre la cuenta.

Las tasas del impuesto a la herencia generalmente dependen de qué tan cercano esté usted con el difunto. Los cónyuges suelen heredar libres de impuestos. Los parientes inmediatos pagan un porcentaje reducido, por lo que deberías menos si el copropietario de la cuenta fuera tu padre. Los beneficiarios no relacionados pagan las tarifas más altas.  

¿Tiene que pagar alguna de las facturas finales del copropietario?

La respuesta a esta pregunta es un rotundo no. El patrimonio testamentario del difunto es responsable de pagar sus facturas y deudas finales. Una cuenta con derechos de supervivencia pasa por alto el patrimonio testamentario y se traslada directamente al titular de la cuenta superviviente, por lo que el dinero nunca está disponible para el patrimonio para pagar las facturas y los gastos finales del difunto.

La única excepción a esta regla es si el copropietario de la cuenta también firmó conjuntamente una o más de las deudas en cuestión. La ley del consumidor triunfa sobre la ley patrimonial en este caso.

Usted sería responsable de pagar esas deudas en particular porque acordó hacerlo cuando usted y el difunto las asumieron. Lo mismo sería el caso si su copropietario viviera pero simplemente dejara de pagar en esas cuentas. La responsabilidad por las deudas pasaría automáticamente a usted.